为了解决中小企业融资困难的问题，贷款被用来骗取贷款，所涉及的金额往往达数千万甚至数亿元。

根据湖南省邵阳中级人民法院 9 月 30 日作出的刑事判决，邵阳祥旺竹市场有限公司（以下简称湖南瓷业公司）的法定代表人熊贤英，为了获得华融湘江银行 "五户保护" 贷款，以湖南瓷竹木市场为担保，找到亲人、朋友、职工、经营者，向华融湘江银行贷款一亿零九百万元。

共同保险贷款的主要对象是小企业和微型企业。华融湘江银行网上联合保险贷款的适用对象是：同一行业、同一专业市场或产业链上下游相关，熟悉彼此的中小企业集团业务情况。

2019 年 8 月，福建省石狮市人民法院披露的两项刑事判决显示，石狮天润纺织发展有限公司（以下简称天润纺织公司）法定代表人严兆照骗取银行贷款 1335 万元，承兑票据 1335 万元；泉州千丰纺织品贸易有限公司（以下简称潜丰纺织贸易公司）法定代表人洪青骗取银行贷款 127.5 万元，票据承兑 333 万元。这两种情况的相似之处在于，贷款是以 "四保" 的形式从银行获得的。

值得思考的是，一些小型和微型企业不时利用贷款骗取贷款，而且资金数额巨大，小企业和微型企业的贷款如何成为一种贷款欺诈工具？

利用湖南瓷业公司的亲友、职工向 "五户" 骗取 1.09 亿美元贷款

根据判决，2016 年，湖南瓷业公司的法定代表人熊贤英在经营湘瓷公司及其他公司的过程中资金短缺。熊先英得知华融湘江银行有 "五家保" 贷款模式支持企业，于是向华融湘江银行邵阳支行申请贷款。

经调查，华融湘江邵阳支行认为熊显音湖南瓷业公司符合贷款资格，安排华融湘江银行邵阳分行工作人员胡南、张西芳具体办理贷款业务。

为了获得 "五户" 贷款资金，熊先英以湘瓷公司为担保，提供连带责任担保作为湘瓷公司的法定代表人，找到了湘瓷公司的亲友和职工，以及湘和竹木建材市场的经营者（以下简称 "湖南瓷竹木市场")，通过 "五户保护" 贷款向华融湘江银行偿还了贷款的本金和利息。

熊先音的亲友、湖南瓷公司的职工和湖南瓷竹木市场的经营者，由于情况或工作关系，答应了熊先贤的要求，提供了贷款所需的身份证、账簿和其他文件和材料。熊先英安排湖南瓷业公司总经理谢冰具体负责贷款，安排营业执照、买卖合同、虚拟房地产、汽车资产、银行自来水等申报材料给公司员工姚青和雷云伪造贷款。

华融湘江邵阳支行资信部客户经理胡楠知道贷款资料被伪造，有些人不符合贷款条件，所以他仍报假贷款材料审批。

2016年6月30日，华融湘江邵阳分行为湘财公司担保的第一批贷款8000万元。授信完成后，熊贤英安排谢兵、姚青、雷云整理了10组49人的贷款信息，安排湘西公司原总经理邓少波避开真正的经营者，询问廖永恒和谢兵、王卓跃、冯秀丽、孙伟民，刘某、熊斌、熊强、雷云、曾华、苏乐、雷海翔等假冒经营者配合华融湘江邵某在市场门面杨某支行工作人员，调查核实身份等贷款信息，共发放贷款7800万元。

裁判文件显示，熊贤颖与邓少波在2017年发生过冲突。同年8月14日，湖南瓷业公司召开会议，免去邓少波的总经理职务，任命谢兵为总经理。

2017年11月3日，华融湘江邵阳分行为湘财公司担保的第二批贷款授信额度为1.2亿元。授信完成后，熊贤颖安排谢兵、姚青分10组整理了25人的贷款信息，共获得贷款3100万元。两次共骗取贷款1.09亿元。

湖南省邵阳市中级人民法院以骗取贷款罪判处熊贤英有期徒刑3年，并处罚金30万元。此外，熊贤英犯寻衅滋事罪、受贿罪、非法占用农用地罪、包庇罪、受贿罪、非法持有枪支罪，判处有期徒刑13年6个月，并处罚金34万元。

向银行提供虚假财务报表